Стоит ли оставаться французским налоговым резидентом?

Содержание
  1. Подоходный налог во Франции в 2021
  2. Порядок налогообложения доходов нерезидентов
  3. С какими еще сложностями вы можете столкнуться, если являетесь налоговым резидентом Франции?
  4. Сложная французская система налогов и варианты переезда
  5. Что изменилось в налогообложении доходов физических лиц во Франции в 2021?
  6. Почему налоговое резидентство Франции все менее привлекательно?
  7. НДС во Французской Республике
  8. Налогообложение физических лиц
  9. Налоги на собственность или проживание
  10. Борьба с уклонениями от уплаты налогов
  11. Особенности налоговой системы Франции в 2020 году
  12. Налоговая система
  13. Виды налогов
  14. Налог на доходы
  15. На недвижимость
  16. Отчисления на проживание
  17. На наследство
  18. На профессиональное образование
  19. На богатство
  20. Сборы на нужды Евросоюза
  21. Декларация
  22. Двойное налогообложение
  23. Ответственность за несвоевременную уплату
  24. Декларация
  25. Иные налоги и сборы
  26. Какие налоги выплачиваются французским властям
  27. Особенности оплаты «прибыльного» налога
  28. Критерии оплаты подоходного налога
  29. Вычеты французской налоговой системы
  30. Критерии оплаты НДС
  31. Особенности уплаты налога на недвижимость
  32. Особенности уплаты налога на прибыль
  33. Какая ставка налога на недвижимость во Франции для нерезидентов?
  34. Новые виды налогов во Франции.
  35. Налог на богатых
  36. Туристический налог
  37. Коммунальные платежи
  38. Особенность
  39. Вода
  40. Газ
  41. Отопление
  42. Электричество
  43. Интернет и ТВ
  44. Управление домом
  45. Страховка
  46. Важно учесть
  47. Кто должен платить налог во Франции?
  48. Возврат французских налогов и кредиты

Подоходный налог во Франции в 2021

29 декабря 2020 года вступил в силу закон «О финансах», который предусматривает новые правила налогообложения доходов физических лиц, полученных во Франции в 2020 году. Можно сказать, что если в большинстве стран налоговые реформы в целом положительные, то в В этом случае налоговая нагрузка на налогоплательщиков может значительно возрасти.

Если посмотреть на ставки подоходного налога с населения, ранее установленные во Франции, то в 2021 году они изменились не слишком заметно, что гораздо важнее, чем изменение размера налогооблагаемого дохода. Посмотрим, кому и сколько нужно платить за 2020 год:

  • резиденты не платят подоходный налог с населения с прибыли до 10 084 евро;
  • 11% — налог с суммы дохода от 10 084 до 25 710 евро;
  • 30% необходимо перечислить в бюджет для налоговых резидентов с доходом от 25 710 до 73 516 евро;
  • после получения прибыли в размере 73 516-158 122 евро ставка составит 41%;
  • самую высокую налоговую ставку получают резиденты с прибылью, превышающей 158,122 евро на человека.

Еще в 2015 году налоговые консультанты призывали к осторожности при инвестировании во Францию, особенно при вложении капитала в местную жилую недвижимость. Пребывание во Франции очень часто связано с дополнительными налоговыми обязательствами и серьезным налоговым бременем. Например, в дополнение к указанным выше ставкам налоговые резиденты этой европейской страны обязаны уплачивать социальные налоги в дополнение к подоходному налогу с физических лиц в следующих размерах:

  • налог в размере 9,7% плюс налог на пенсионный доход;
  • 9,1% пенсионеры;
  • 17,2% на инвестиционный доход, включая доход от аренды недвижимости.

Сниженные ставки в 2021 году предусмотрены только для малообеспеченных, а также для компаний, годовой оборот которых не превышает 10 миллионов евро.

Важно! В 2018 году Франция ввела фиксированный налог на инвестиционный доход в размере 30%. Prelèvement Forfaitaire Unique облагаются налогом на проценты, прирост капитала от продажи ценных бумаг, дивиденды.

Примечательно, что власти страны не стремятся разрабатывать и внедрять поправки к налоговой политике, которые могли бы дать инвесторам и бизнесменам уверенность в том, что они получат определенные преимущества в области управления капиталом во Франции и / или снижения налогов.

Мы советуем вам сегодня подумать о том, насколько целесообразно оставаться резидентом Франции и как адекватно оптимизировать налоговую нагрузку, изменив свое налоговое резидентство.

Порядок налогообложения доходов нерезидентов

Пересмотренное законодательство изменило порядок налогообложения нерезидентов во Франции, получающих платежи из французских источников. Если ранее вы платили 20% НДФЛ на заработную плату, пенсии и другие годовые выплаты из Франции, то сегодня ставка составляет 30%. Кроме того, согласно поправкам, предыдущая более низкая налоговая шкала отменяется по ставкам от 0% до 12% от дохода, полученного нерезидентами во Франции в 2020 году.

Подоходный налог теперь будет взиматься в следующем порядке:

  • при доходе до 15 018 евро — 0%;
  • 12%, если прибыль нерезидента составляет 15 018-43 563 евро;
  • 20% должны платить нерезиденты во Франции, которые получают доход из французского источника в размере более 43 563 евро.

Давайте будем честными: французская налоговая система настолько сложна, что каждому резиденту и / или нерезиденту требуется индивидуальная налоговая консультация. Например, юрисдикция предоставляет схему снижения подоходного налога с физических лиц для владельцев малого и среднего бизнеса, которая предоставляет налоговый кредит на начальный капитал (или увеличение капитала) при запуске или расширении. Этот стимул применяется к подпискам (если они соответствуют критериям), сделанным через холдинговую компанию, местный инвестиционный фонд или соответствующий инвестиционный фонд. Согласно действующему французскому законодательству, ставка снижения налога, которая ранее составляла 18%, теперь равна 25% от суммы инвестиций, уплаченных до 31.12.2021 (при условии утверждения изменений, внесенных Европейской комиссией).

С какими еще сложностями вы можете столкнуться, если являетесь налоговым резидентом Франции?

Первый важный момент — это расплывчатое и довольно широкое определение налогового резидента Франции. Государственный налоговый кодекс, как правило, направлен в пользу государственного бюджета, а не для физических лиц. Вы обязательно будете считаться налоговым резидентом этой страны, если:

  • иметь место постоянного проживания на территории государства;
  • проводят здесь от 183 за календарный год;
  • занимаются профессиональной деятельностью в пределах данной юрисдикции;
  • Франция — центр ваших жизненных и / или экономических интересов.

Эти критерии также можно рассматривать довольно широко, например, если у вас есть дом для отдыха во Франции, который стоит дороже, чем вся остальная ваша недвижимость в любой стране. В этом случае власти страны могут считать вас налоговым резидентом. Тот же подсчет дней, проведенных на территории Франции (упомянутые выше 183 дня), не содержит точных правил — даже если часть дня проведена на территории государства, это может быть засчитано за 183 дня.

Вы по-прежнему хотите оставаться резидентом Франции? Советуем рассмотреть и другие варианты — реалии таковы, что при движении капитала богатым людям очень часто приходится переезжать самостоятельно.

Сложная французская система налогов и варианты переезда

С 2021 года ставки подоходного налога с населения во Франции применяются на дробной основе, и часть дохода определенных домохозяйств накапливается постепенно. Это еще раз подтверждает тот факт, что французское налогообложение может быть довольно сложным как с точки зрения местных налоговых вычетов, так и с точки зрения трансграничного налогообложения, а также с точки зрения международного налогового планирования. Поэтому мы рекомендуем вам обратиться за советом к нашим специалистам, обладающим глубокими знаниями в области международного налогового и финансового планирования.

Изменение налогового резидентства Франции на резидентство других стран может быть единственным вариантом в стремлении оптимизировать налоговые платежи. Однако в этом случае следует проявлять осторожность, так как существует риск двойного налогообложения.

Во время пандемии многие люди были вынуждены жить на территории зарубежных стран, но имеют коммерческие и экономические интересы в других государствах. Здесь очень важно изначально определить типичные факторы, которые конкретный штат использует для определения налогового резидентства. Некоторые юрисдикции довольно агрессивны в этом вопросе и почти всегда требуют серьезных документальных доказательств, другие менее строги в отношении налогового резидентства и имеют благоприятные налоговые режимы.

Если вам нужно выбрать юрисдикцию для переселения всей семьи, чтобы оптимизировать налоговые платежи, подпишитесь сейчас для получения консультации. Каждый случай рассматривается строго индивидуально и в соответствии с вашими целями и потребностями. Мы готовы полностью сопроводить процедуру смены налогового резидента Франции с учетом действующего законодательства государства, в котором вы планируете стать налоговым резидентом.

Что изменилось в налогообложении доходов физических лиц во Франции в 2021?

Налогообложение доходов, полученных резидентами Франции в 2020 году, осуществляется по прогрессивной шкале до максимум 45%, в зависимости от размера прибыли. Пересмотрены и изменены нижние пределы ставок с 0% до 12%, а также налоговые ставки для нерезидентов, получающих прибыль из французских источников.

Почему налоговое резидентство Франции все менее привлекательно?

Бюрократия и высокие налоги всегда были главным недостатком этой юрисдикции. После изменения ставок подоходного налога с населения многим состоятельным людям, имеющим квартиры и любую прибыль во Франции, пришлось переосмыслить преимущества французского налогового резидентства. На решение о смене места жительства часто влияет связь между ставкой налога и размером прибыли, полученной во Франции.

НДС во Французской Республике

Первыми НДС применили французы. Этот вид пошлины был введен во Французской Республике в 1954 году. Всего существует три вида налога на добавленную стоимость: стандартный, пониженный и повышенный.

Виды ставок НДС:

  • Повышенный тариф: включает автомобили, алкогольные напитки, табак и предметы роскоши. Ставка налога составляет 22%.
  • Стандартная ставка — включает большинство товаров народного потребления. Размер налога — 19,6%
  • Уменьшенная рассрочка. Налоговые ставки — 2,2%, 5,5% и 7%

Сниженная ставка делится на 3 категории:

  • Медикаменты частично оплачиваются социальным страхованием. Минимальная ставка налога составляет 2,2%
  • Питьевая вода, оборудование школьной столовой, безалкогольные напитки, оборудование для людей с ограниченными возможностями, питание. Размер налога — 5,5%
  • Питание, транспортные услуги, литература, реставраторы и мастера по ремонту, средства массовой информации и лекарства, не подпадающие под действие первого абзаца.

Во Франции также есть освобождение от НДС, а именно:

  • Экспорт и все, что с этим связано;
  • Финансовые организации;
  • Педагоги и врачи, занимающиеся частной практикой;
  • Государственные организации, осуществляющие административную, культурную или спортивную деятельность;
  • Рыбная ловля;
  • Малый бизнес с годовым оборотом менее семидесяти тысяч евро.

Помимо компаний, которые платят налог на добавленную стоимость, косвенный налог взимается резидентами Франции со следующих активов:

  • Алкогольные напитки, табачные изделия, спички, питьевая вода, кондитерские изделия, некоторые крупы, сахар и мучные изделия;
  • Векторы энергии;
  • Драгоценные металлы и драгоценности;
  • Игровые автоматы, телереклама, антиквариат, скульптуры, картины, а также различные произведения искусства;
  • Процедуры, касающиеся страхового бизнеса или стипендий.

Налогообложение физических лиц

Доходы физических лиц, как граждан, так и нерезидентов, облагаются подоходным налогом (Impôt sur le revenu, IRPP) по прогрессивной шкале с максимальной ставкой 45% для тех, кто заработает 156 244 евро или более в 2021 году. Ставки наносятся по следующей схеме.

Диапазон, евро в год Процентный налог на прибыль во Франции (формула и годовая сумма в евро)

до 9 964 0 минимум, не облагаемый налогом
с 9964.01 до 27 519 14 (27519-9964) * 14% = 2457,70
с 27519.01 до 73779 тридцать (73779-27519) * 30% + 2457,70 = 16 335,70
с 73 779.01 до 156 244 41 год (156244-73779) * 41% + 16335,70 = 50 146,35
более 156 244,01 45 Сумма превышения * 45% + 50 146,35

Следует помнить, что, в отличие от российского налогового законодательства, во Франции налоги с физических лиц взимаются не только с заработной платы и дохода от бизнеса. Пенсии и социальные выплаты также включаются в налоговую базу.

Помимо подоходного налога, с 2021 года с граждан и налоговых резидентов взимается налог на имущество (impôt sur la fortune immobilière — IFI). Этот тип сбора заменил налог на богатство.

Должниками возобновленного обязательства будут собственники имущества, стоимость которого на 1 января 2021 года превысила 1,3 миллиона евро. Налоговая база включает дома, квартиры, гаражи и хозяйственные постройки, текущее строительство и землю. Ставка налога прогрессивная: от 0 до 1,5%, если стоимость недвижимости превышает 10 миллионов евро.

Если француз или резидент Франции, проживший в стране 6 из последних 10 лет, получает наследство, он должен будет заплатить налог за вступление в собственность новой собственности (Droits de succession et de пожертвование). Ответственность взимается независимо от того, находятся ли активы во Франции или за границей. Нерезидент будет платить налог на дарение и наследство только на недвижимость, находящуюся на территории Французской Республики.

Ставка зависит от стоимости наследства и степени родства между бенефициаром и умершим. Например, передача права собственности между супругами не облагается налогом, но дети должны будут заплатить от 5 до 45%, если стоимость наследства превышает 100 000 евро. Более высокие ставки предусмотрены для ситуаций, когда умерший и наследник не связаны семейными узами: до 60% стоимости должно быть внесено в государственный бюджет.

Чтобы уточнить размер налога в разных случаях наследования, вы можете воспользоваться онлайн-симулятором.

Налоги на собственность или проживание

Этот вид выплачивается один раз в год. Дом или квартира облагаются налогом, и арендаторы, которые жили в помещении с начала налогового года, также должны платить. Суть в том, что налогом облагается основное место проживания, размер выплат зависит от состава семьи, уровня доходов и времени проживания. Если это не постоянное место, сумма равна налогу на имущество.

Борьба с уклонениями от уплаты налогов

Для выявления недобросовестных утечек в центрах используются следующие базы данных:

  • банки;
  • таможня;
  • полиция;
  • я заметил.

налажен обмен информацией между базами по оплате земли, зданий, предметов роскоши.

Каждая статья декларируемых доходов и расходов тщательно проверяется с помощью специальных компьютерных программ.

Центральный банк Франции

Перечень и функции налоговых органов:

  • центры проверяют достоверность информации физических лиц, малых и средних предприятий;
  • национальное управление специальных расследований собирает и обрабатывает информацию в печатной форме, на электронных носителях через анонимных и официальных информаторов;
  • национальное управление по контролю за финансовой ситуацией касается политиков, членов правительства, парламентариев;
  • национальное управление международной проверки было создано для проверки международных компаний.

При отсутствии подозрений в недобросовестности частота проверок не превышает:

  • досье государственного служащего — один раз в 8 лет;
  • нотариус — раз в 28 лет;
  • врач — раз в 50 лет;
  • предприятия — 1 раз в 6-7 лет.

Дольше всего изучается деятельность крупных предприятий — до 12 месяцев.

Особенности налоговой системы Франции в 2020 году

Ставка налога во Франции — одна из самых высоких в мире. Однако французы давно привыкли к этому бремени и несут ответственность за подачу годовой налоговой декларации. Франция — одно из крупнейших унитарных государств современной Европы. Существующие налоги в этой стране можно условно разделить на три больших блока; косвенные налоги, включаемые в цену товара, т е налоги на потребление, налоги на прибыль (прибыль) и налоги на имущество.

Налоговая система

Французская налоговая система интересна тем, что именно в этой стране налог на добавленную стоимость был впервые разработан и введен в 1954 году.
В настоящее время система стабильна в части собираемых налогов и сборов и правил их применения. Ставки налогов пересматриваются ежегодно с учетом экономической ситуации и направленности экономической и социальной политики государства. Среди основных характеристик французской налоговой системы — социальная направленность, преобладание косвенных налогов, особая роль подоходного налога, учет территориальных аспектов, гибкость системы в сочетании с жесткостью, широкая система льгот и скидок открытие для международных налоговых конвенций.

Виды налогов

Налог на доходы

Подоходный налог — основной. Его платят все жители, независимо от их статуса. При этом нерезиденты платят налоги только с тех доходов, которые они получили на территории республики. Жители обязаны делать вычеты из всех доходов, независимо от того, в какой части мира он получен. Подоходный налог напрямую зависит от суммы полученного дохода.

Россиянин, недавно прибывший в страну, должен в течение первого года пойти в ближайшую налоговую инспекцию и подать там форму декларации. Вам нужно будет заполнить его, даже если вы еще не нашли работу во Франции. Если у вас возникнут проблемы с заполнением, вы можете получить консультацию по этому вопросу непосредственно в налоговой инспекции.

Налог на добавленную стоимость составляет 45% всех налоговых поступлений и является основным косвенным налогом. Он собирается с использованием метода частичной оплаты.

Существует четыре типа ставок НДС:

  • 19,6% — стандартная ставка для всех видов товаров и услуг;
  • предельная ставка налога в размере 22% на предметы роскоши, автомобили, алкоголь, табак;
  • 7% скидка на культурное наследие (книги);
  • 5,5% на товары и услуги первой необходимости (продукты питания, кроме алкоголя и шоколада, лекарства, проживание, транспорт).

На недвижимость

Если прибыль от сдачи квартиры или дома за двенадцать месяцев не превышает 15 тысяч европейских рублей, то для правильного расчета вычитается 30 процентов. Если общая сумма превышает 15 тысяч евро, вычитаются фактические расходы. Эти затраты включают:

  • страхование;
  • ремонтные работы;
  • услуга;
  • отчисления в банк (если собственник имущества взял в кредит);
  • прочие расходы.

Отчисления на проживание

Этот вид налога также является ежегодным. Его взимают власти с лица, владеющего квартирой или домом. Кроме того, арендаторы, проживающие в облагаемых налогом помещениях с начала налогового года, должны делать соответствующие вычеты. Основное место жительства лица подлежит налогообложению. Размер вычетов зависит от состава семьи налогоплательщика. Также учитывается наличие или отсутствие совокупной прибыли. Если лицо, владеющее квартирой или домом, не проживает там постоянно, сумма отчислений в пользу государства равна налогу на имущество.

На наследство

Во Франции этот налог платят наследники. Его размер зависит от степени родства и рыночной стоимости актива. Супруг или супруга умершего является исключением, в таких случаях имущество переходит в его собственность без уплаты налогов. Ставка налога на наследство варьируется от 5%, если наследники — дети, и до 60%, если нет семейных связей с умершим.

На профессиональное образование

Все компании, действующие в рамках французского законодательства, обязаны платить за профессиональное обучение местных рабочих — существующих и потенциальных. За это 0,5% + еще 0,1% в целом взимается с фонда оплаты труда коммерческих юридических лиц. Кроме того, если компания-налогоплательщик использует временных работников, выплаты увеличиваются до 2%. Кроме того, еще 0,3% взимается на обучение молодежи в стране.

Коммерческие организации со штатом более 10 человек обязаны вносить выплаты в размере 0,65% от фонда оплаты труда по инвестициям в строительство жилой недвижимости. Что касается формы такого финансирования, то это может быть что угодно, от кредитов до прямых инвестиций.

На богатство

Французы, годовой доход которых превышает 1 миллион евро, будут платить больше налогов, чем граждане с меньшим заработком. Самые состоятельные представители населения будут платить самые высокие налоги.

Повышение налогов для богатых — часть плана Франции по сокращению бюджетного дефицита страны. Французское правительство должно отказаться от налоговых льгот вместо сокращения расходов, чтобы добиться ожидаемой экономии в размере 5-10 миллиардов евро.

Сборы на нужды Евросоюза

Это стандартные налоговые платежи для финансирования учреждений ЕС, которые составляют 2,3% от тех налоговых платежей, которые считаются важными в этой межгосударственной ассоциации.

  1. Различные надбавки за «алкоголь» и «бензин» (акцизы).
  2. Налог на добавленную стоимость.
  3. Табак и спички.
  4. Некоторые другие вычеты.

Как видите, в Евросоюзе важными считаются выплаты с коммерческого оборота, а также те, которые можно назвать условно экологически и оздоровительно-ориентированными.

Декларация

Каждый гражданин Франции заполняет годовую налоговую декларацию. Тем, кто делает это впервые, лучше всего обратиться за помощью к консультанту, который не только поможет сделать это правильно, но и посоветует, как снизить выплаты. В дальнейшем заполненная форма будет приходить ежегодно из налоговой службы, и плательщику останется только внести необходимые изменения.

После заполнения декларацию необходимо подать лично или по почте в налоговый орган по месту жительства. Это необходимо сделать в установленные сроки, которые указаны в бланке декларации.

Двойное налогообложение

Иногда люди с российским и французским гражданством обеспокоены тем, что им придется платить налоги дважды. Их опасения необоснованны, поскольку Россия и Франция заключили соглашение об избежании двойного налогообложения.

Ответственность за несвоевременную уплату

Что касается лиц, уклоняющихся от уплаты налогов, то французское законодательство весьма требовательно. В случае несвоевременной подачи декларации взимается штраф — 10% от суммы налога. Например, опоздание на месяц может привести к штрафу в размере 40%. Если вы не подаете декларацию даже после напоминания налоговых органов, дождитесь последующего двукратного увеличения штрафа.

Декларация

Каждый гражданин Франции заполняет годовую налоговую декларацию. Тем, кто делает это впервые, лучше всего обратиться за помощью к консультанту, который не только поможет сделать это правильно, но и посоветует, как снизить выплаты. В дальнейшем заполненная форма будет приходить ежегодно из налоговой службы, и плательщику останется только внести необходимые изменения.

После заполнения декларацию необходимо подать лично или по почте в налоговый орган по месту жительства. Это необходимо сделать в установленные сроки, которые указаны в бланке декларации. При этом следует учитывать, что они меняются практически каждый год. По прошествии определенного времени с момента подачи декларации придет письмо из налогового агентства с указанием суммы к оплате. В случаях, когда уплата налога не требуется, также приходит уведомление. Декларация

Иные налоги и сборы

Транспортный сбор оплачивается однократно при покупке автомобиля. Урожай зависит от мощности двигателя и года выпуска.

Алкоголь, табак, мех и эксклюзивные товары облагаются акцизом.

Городской налог взимается за проживание в гостинице в размере 0,2-1,5 евро на человека в сутки в зависимости от уровня комфорта.

Налог на профессиональное образование в размере 1,45 — 3,5% уплачивается юридическими лицами из фонда заработной платы.

Какие налоги выплачиваются французским властям

В 2021 году французские власти требуют уплаты следующих налогов:

  • к прибыли;
  • по компаниям;
  • доход;
  • богатство;
  • НДС

Особенности оплаты «прибыльного» налога

Подоходный налог рассчитывается с учетом нескольких факторов.
прогрессивное налогообложение во франции
В первую очередь учитывается размер прибыли налогоплательщика. Также учитывается наличие иждивенцев среди членов семьи юридического лица. Это могут быть как несовершеннолетние дети, так и пожилые родители или супруги-инвалиды. Кроме того, налог на прибыль можно рассчитать в зависимости от типа юридического лица.

Таким образом, 36 процентов предназначено для выплаты крупным юридическим лицам. 33% должны оплачивать малые и средние организации. Кроме того, этот процент актуален для тех организаций, в которых половина капитала принадлежит физическим лицам.

Критерии оплаты подоходного налога

Подоходный налог во Франции актуален не для физических лиц, а для всей семьи налогоплательщика. В некоторых случаях этот налог называют домашним налогом.
Семья налогоплательщика — это его дети в возрасте до восемнадцати лет, а также его супруги.

подоходный налог

Расчет подоходного налога для французских семей

Кроме того, членами семьи являются молодые люди в возрасте до 21 года и студенты в возрасте до 25 лет. Налоговую базу можно рассчитать для всей семьи налогоплательщика. Это определяется как совокупный доход каждого члена семьи налогоплательщика за двенадцать месяцев. При этом также учитываются вычеты некоторых расходов. Эти расходы не предназначены для налоговых целей.

Следующим шагом является разделение общей налоговой базы домохозяйства на коэффициент размера «социальной единицы». Соответственно, можно говорить о налогооблагаемой доле 1 члена семьи налогоплательщика.

Другими словами, это относится к среднему доходу всех членов французской семьи. Этот коэффициент помогает определить значение эффективной налоговой ставки, подлежащей уплате данному домашнему хозяйству.

Не так давно было сказано, что эффективные ставки дохода во французском государстве непропорционально высоки.

подоходный налог

Сравнение ставки подоходного налога во Франции с другими странами

Для владельцев миллионов ставки предполагают семьдесят пять процентов.

Вычеты французской налоговой системы

Во французском государстве активно применяется система налоговых вычетов. Это помогает снизить налоговую базу, а в некоторых случаях и ставку.

Итак, налоговая база по налогу на прибыль в 2021 году предусматривает вычет:

  • все расходы, понесенные членами семьи налогоплательщика, имеющими постоянную работу;
  • все расходы, связанные с покупкой недвижимости для вашей семьи;
  • все расходы, необходимые для обеспечения безопасности семьи, проживающей в квартире или доме;
  • медицинские затраты;
  • социальные расходы;
  • расходы на содержание детей в детских садах или детских садах;
  • расходы на обучение детей налогоплательщика в средних школах или колледжах;
  • расходы на покупку лекарств;
  • расходы, необходимые для содержания членов семьи, которые не могут содержать себя (инвалиды, тяжелобольные).

французская налоговая система
Также учитывается вычет на детей солдата. Это также верно, когда ребенок достигает восемнадцати лет и даже имеет собственную семью.

Точно так же можно рассчитать «бонусы» для военнослужащих. Кроме того, специальные бонусы предназначены для тех, кто активно помогает родителям, у которых к тому же есть постоянная работа. Когда человек, который активно занимается благотворительностью, претендует на бонусы, он должен доказать это с помощью банковских выписок.

Критерии оплаты НДС

Французское государство считается родиной НДС. Этот налог действует с середины 1950-х годов. Налог взимается с продажной цены услуг и товаров.

сумма налогов Франция

График процентного соотношения различных налогов

Во французском государстве есть ряд лиц, которые могут претендовать на определенные бонусы от налоговой системы. Для них упрощен порядок уплаты НДС. Для этих налогоплательщиков налог рассчитывается ежегодно. Квартальная доходность не учитывается. Однако ежеквартальные платежи по авансам учитываются. Этот бонус актуален для компаний с оборотом не менее 230 000 евро.

Освобождены от НДС:

  1. Доктора.
  2. Учителя и учителя.
  3. Меценаты и благотворители.
  4. Различные виды страхования.

интересно, что французское законодательство освобождает владельцев казино и лотерей от НДС.

Особенности уплаты налога на недвижимость

Важный налог занимает особое место в налогообложении французского государства. Это налог на недвижимость во Франции. Владельцы должны произвести платежи:

  • аренда помещения с мебелью;
  • аренда недвижимости без мебели;
  • недвижимость на территории французского государства (квартиру или дом можно сдать в аренду любому лицу).

Если собственник квартиры или дома намерен продать свою недвижимость, ему также придется платить налоги государству. В этом случае платеж будет называться налогом на прирост капитала.

Особенности уплаты налога на прибыль

В налогообложении французского государства существует специальный налог. Это подоходный налог. Сегодня подоходный налог полностью зависит от организационно-правовой системы любой организации.
подоходный налог во франции
После выбора юридической структуры собственник организации, который берет на себя обязательство платить подоходный налог, как сказочный герой на распутье, должен сделать правильный выбор. В целом, для налога на прибыль существует 2 способа определения прибыли: схема реального дохода и схема микропредприятия.

Чтобы выяснить, с какими еще тонкостями придется столкнуться человеку, который обязан платить подоходный налог, необходимо проконсультироваться с высококвалифицированным юристом.

Какая ставка налога на недвижимость во Франции для нерезидентов?

Владельцы платят ежегодный налог на недвижимость (la taxe foncière) и туристический налог (la taxe d’habitation). Сумма налога на имущество рассчитывается индивидуально с учетом всех факторов и зависит от площади объекта, его местоположения и средней арендной платы по каждому региону. Новые домовладельцы часто освобождаются от уплаты налога на недвижимость в первые два года.

Французское правительство поддерживает строительство новых зданий, поэтому при покупке дома на первичном рынке налог (droits d’enregistrement) составит 2,5%. Сюда входят нотариальные сборы за проверку соответствия собственности нормативным требованиям, перевод налога на недвижимость, регистрационные сборы и налоги.

При покупке недвижимости необходимо подтвердить операцию: стоимость процедуры зависит от стоимости объекта. Например, если выбранная квартира принадлежит фонду вторичной недвижимости, стоимость ее перерегистрации обойдется покупателю в 7,5% от стоимости объекта недвижимости.

В случае долгосрочной аренды недвижимости арендатор оплачивает туристический сбор. Ставка рассчитывается на основе арендной платы, предоставленной кадастровой службой, и зависит от уровня дохода, состава семьи и возраста налогоплательщика.

Владельцы французских активов стоимостью более 1,3 миллиона евро, приобретенных на собственные средства, платят налог на роскошь (la fortune immobilière, IFI), который с 2018 года заменил налог солидарности на налог на богатство (impôt de solidarité sur la fortune, ISF). Для нерезидентов, проживающих и работающих в стране, налог будет применяться к недвижимости, находящейся во Франции.

Рейтинг IFI в зависимости от стоимости объекта недвижимости:

  • от 0 до 800 000 евро: 0%,
  • от 800 000 евро до 1 300 000 евро: 0,5%,
  • от 1300000 евро до 2570000 евро: 0,7%,
  • от 2 570 000 евро до 5 000 000 евро: 1%,
  • от 5 000 000 евро до 10 000 000 евро: 1,25%,
  • свыше 10 000 000 евро: 1,5%.

Налог на роскошь применяется только к физическим лицам и их семьям. Одинокие люди платят МФИ отдельно, супруги, соседи по комнате и плательщики PACS совместно. В этом случае имущество несовершеннолетних детей облагается налогом вместе с имуществом их родителей.

При расчете налога на роскошь учитывается способ регистрации собственности, способ оплаты и другие нюансы. Поэтому при покупке недвижимости важно учитывать все составляющие.

Новые виды налогов во Франции.

Париж
Франция всегда выделялась своей гибкостью к меняющимся реалиям времени и своей готовностью отражать новые требования в законодательстве. То же самое и с налоговой системой. Например, к новым видам налогов относятся

Налог на богатых

Французы, годовой доход которых превышает 1 миллион евро, будут платить больше налогов, чем граждане с меньшим заработком. Самые состоятельные представители населения будут платить самые высокие налоги.

Повышение налогов для богатых — часть плана Франции по сокращению бюджетного дефицита страны. Французское правительство должно отказаться от налоговых льгот вместо сокращения расходов, чтобы добиться ожидаемой экономии в размере 5-10 миллиардов евро.

Туристический налог

Вместе с другими странами ЕС, куда ежегодно прибывают миллионы туристов, Франция ввела государственный налог на проживание или отдых с предоставлением туристических услуг, то есть при проживании в отелях во Франции.

Сумма налога варьируется от 0,20 евро до 1,50 евро на человека в день (в зависимости от уровня комфорта и условий проживания) и не включает надбавку местного самоуправления. Сбор налогов производится за проживание в гостиницах, гостиницах, гостевых домах и т.д. И суммируется с оплатой проживания.

Коммунальные платежи

Они делятся на две категории.

1. Общие. Они представлены в виде фиксированной суммы и включают в себя оплату лифта, консьержа, горячего и холодного водоснабжения (централизованное электроснабжение), уборку, благоустройство прилегающей территории, генеральный ремонт, охрану, центральное отопление (при наличии). Итоговая ставка в год составляет 25-40 евро за кв.

2. Обычай. Сумма зависит от показаний счетчика. Это может включать автономное отопление, счета за газ и воду, электричество, спутниковое телевидение и Интернет. Годовые затраты на недвижимость 70-80 кв. М при условии, что жилье не в самом дальнем, но не самом дорогом месте Франции — около 3,0-3,5 тыс. Евро.

Самый простой способ — открыть отдельный счет для этих платежей и настроить автоматическое удержание, связав свой адрес электронной почты и номер телефона.

Особенность

В многоквартирных комплексах задолженность арендатора распределяется по всему дому: согласно законодательству арендаторы объекта несут солидарную ответственность. Следовательно, вы можете подать иск к должнику, но изначально остальные должны будут его оплатить.

Вода

Средняя тарифная ставка за кубометр составляет 3,1 евро. В большинстве случаев за подачу отвечают местные коммунальные службы, расчет ведется по счетчикам. Обычно, когда в квартире живут два человека, они выходят 35-40 евро в месяц.

Газ

Ставка — 0,1 евро за куб. М. Счет идет отдельной строкой, если, например, готовится и нагревается вода в квартире за счет газа. Но в последнее время такой вариант становится все реже и реже, только если в старых постройках. В любом случае, даже если к квартире подключен газопровод, всегда есть возможность закрыть его, известив газовую компанию и используя электричество.

Отопление

Самый большой расход: средняя квартира будет стоить около 500 евро в год. Central встречается редко, в основном используется автономно. То, что во Франции не холодно, — это миф, особенно когда речь идет о побережье, где очень высокая влажность. Обогреватели не редкость и на Лазурном берегу.

Французская Ривьера
То, что во Франции не холодно, — это миф, особенно когда речь идет о побережье, где очень высокая влажность. Обогреватели не редкость и на Лазурном берегу

Электричество

Электроэнергия во Франции относительно дешевая, средняя ставка составляет 0,11 евро за кВтч (она может варьироваться в зависимости от площади квартиры, количества жителей и бытовой техники). При потреблении 300 кВтч тратится всего 33 евро в месяц.

Интернет и ТВ

Если вы планируете пользоваться стационарным телефоном, Интернетом и телевидением, будет выгоднее организовать полный пакет услуг, который стоит около 50 евро. Если вам нужен только Интернет, будьте готовы заплатить 25-30 евро за пакет.

Управление домом

На счет местного аналога ТСЖ приходит раз в квартал, сумма 300-450 €. Конечно, чем более развита инфраструктура комплекса, тем выше тариф.

Страховка

Обязательная статья расходов. Минимальный годовой пакет будет стоить 150-200 евро. При подписании договора вы можете оплатить сразу всю сумму или установить ежемесячное списание со своего личного счета равными частями.

Пример расчета счетов и налогов для разных вариантов недвижимости (на один год)

Затраты Студия в Париже, 50 кв.м, 1 человек Трехкомнатная квартира в Ницце, 120 кв.м, три человека Вилла в Каннах, 250 кв.м, пять человек
Налог на имущество € 250 1 200 евро 4200
Городской налог € 300 1500 евро € 5 650
Налог на имущество 2000 евро
Газ 450 евро
Водопад € 240 € 720 1 200 евро
Обогрев 500 евро 1 100 евро 2000 евро
Электричество 200 евро € 350 600 евро
Интернет, ТВ, телефон € 360 600 евро € 840
Страхование 200 евро € 250 500 евро
Управление домом 1 200 евро 1 800 евро 3000 евро (индивидуальные услуги садовника, уборщицы и т.д.)
Общий € 3 250 7 970 евро € 19 990

Важно учесть

В 2021 году необходимо строго учитывать тот факт, что нотариальные расходы никогда не могут быть включены в приобретение объекта. Также обращает на себя внимание стоимость гонорара, который выплачивается специалисту по нотариальным услугам. Кроме того, эксперты не учитывают различные затраты и сборы за государственную регистрацию.

Туристический сбор является обязательным для оплаты. Это касается как владельцев жилых домов, так и тех, кто арендует помещения. Если человек позиционируется как малообеспеченный, он часто полностью или частично освобождается от необходимых платежей.

Кто должен платить налог во Франции?

Вы обязаны платить налоги во Франции, если:

  • Франция является вашим основным местом жительства или местом жительства. Если ваш супруг (а) и дети живут во Франции и работают за границей, вы все равно можете считаться налоговым резидентом Франции.
  • Вы прожили во Франции более 183 дней в календарном году, не обязательно подряд.
  • Ваша основная профессия находится во Франции.
  • Ваши самые важные активы находятся во Франции.

Возврат французских налогов и кредиты

Вы можете сократить свои налоговые расходы с помощью французских налоговых возмещений, льгот и скидок. Они могут включать:

  • la prime pour l’emploi или СИЗ, если вы работаете по специальности и зарабатываете меньше определенного уровня
  • социальные отчисления
  • любые расходы, связанные с профессиональной деятельностью / работой (до 12 305 евро)
  • если вы держите кого-то старше 75 в своем доме
  • потери от аренды немеблированной недвижимости (до 10700 евро)
  • убытки от коммерческой или профессиональной деятельности
  • пособие на содержание несовершеннолетних детей, не являющихся членами налоговой семейной ячейки
  • энергосберегающая работа в вашем доме
  • если вы инвестируете в застрахованную инвестиционную политику или участвуете в ней, вы
  • если у вас низкий доход, вы можете получить освобождение от местных налогов на недвижимость во Франции

Вы можете посетить местный ресторан Caisse d’Allocations Familiales (известный как La Caf), чтобы узнать, какие французские налоговые льготы доступны и как их получить.

Оцените статью
Блог про Францию